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“社保入税”下,企业税务风险如何管控和筹划?
来源: | 作者:新启亚 | 发布时间: 1031天前 | 2570 次浏览 | 分享到:

社保入税是指企业缴纳的社保费从社保部门改交由税务部门征收,参保登记、缴费核定、关系转移、待遇核定、待遇发放等相关业务仍由社保、医保部门负责办理社保入税使得社保资金的征收主体,从原来的社保部门转移了到税务部门,税务部门统一征收社保费后,将规范企业不合规的社保缴费行为,有助解决漏缴、少缴社保问题


社保入税后,社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。
社保由税务局直接征收管理,不是代征了!
虽然看上去只是缴费地点的变化,但其实收费的性质也已经发生了改变,从过去的收费变成了收税,这就意味着,一旦企业产生不缴社保或者少缴社保的行为,那从税局的角度来看,企业的行为就是偷税
社保入税之后,企业需要灵活用工,社保入税后,数据将由税务机关监管。
以下三种情况,将会受到处罚!

1)不给试用期员工交社保;


(2)长期按照最低基数缴费或按岗位工资部分缴社保,不算奖金和绩效等;


(3)不给员工上全险,或者只交工伤保险。

社保入税对企业的影响


随着社保征缴统一转交给税务部门,企业将不得不严格按照要求来缴纳社保费用,偷逃社保费用的空间将被压缩。


对企业的影响,具体来说,有三种情况。


第一种情况,企业本来就是按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。
对这类企业来说基本没有影响。


第二种情况,长期按照最低标准申报社保的企业。
以前长期按最低工资标准申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,你现在最按正常标准缴纳了,意味着以后在社保上需要缴纳的费用更高了。不过有政策显示,以前没有足额缴纳的社保费用、以前按最低标准缴纳的社保,税务局将不再追究,但是以后要按正常工资缴纳社保。


第三种情况,企业原来压根就没给员工买社保。
这种情况是违法的,劳动仲裁一告一个准。社保支出这个就不用给大家算了,肯定是三种情况里最多的了,当然税务局也会发现,社保入税后,咨询社保开户的纳税人是越来越多了,之前没交过社保的企业,也开始交社保了。

哪些用工方式是不用缴社保的?
1.在校实习生
《劳动法》规定:只有符合劳动关系的用人单位与一定年龄的劳动者才能签订《劳动合同》,但是,是劳动关系还是劳务关系,不是由合同名称和内容来确定的,而是由用工性质来确定。实习生虽然年满16周岁,但与第三方学校还存在“归属关系”,所以用人单位只能与其签订《劳务合同》或实习协议。