通知重点：

接收方取得数电票报销入账归档的，

第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。

第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

给大家总结如下：

1、接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。

2、接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。

因此，财务人员注意了：数电票接收以后，无论打不打印，都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件！

除了数电票以外，财政部还发布了其余发票（如铁路电子客票等）的电子凭证的数据标准，大家可通过财政部官网下载：

http://kjs.mof.gov.cn/zt/kuaijixinxihuajianshe/dzpzkjsjbzshsd/sjbz/202305/t20230517_3885004.htm

建议财务人打印出来，随时学习！

中国铁路”公众号发布通知，宣布火车票退票凭证启用新样式：

新样式如下：

新样式注明了旅客身份信息。

也就是说，以下这种老式的退票报销凭证已经停止使用啦：

大家在审核公司出差人员的报销凭证时一定要注意！

日前，国务院国资委、财政部发布了关于印发《国有企业商务管理规定》的通知。

通知中有关商务宴请的规定如下：

1、国有企业开展商务宴请，不得提供用野生保护动物制作的菜肴，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴，每次人均最高不得超过600元（含酒水），不得提供高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元。企业应当根据所在地区实际情况，分级分档确定控制标准，并制定相应的实施细则。

2、接待对象5人（含）以内，陪餐人数可对等；接待对象超过5人的，超过部分陪餐人数原则上不超过接待对象的二分之一。

3、国有企业商务宴请应当严格执行清单制度，如实反映招待对象、招待费用等情况。不提供宴请清单的，费用不予报销。

附：餐费的入账处理

1、个人垫资费用不宜过大

个人垫资一般适用的是小批次零星购买，不签订采购合同的情形。若垫资费用过大，则难免让人质疑业务的真实性。

员工不愿意垫付太大的费用、同时用企业公户给私户转钱，也存在风险。

只有8种情形公转私是合法的，报销办公用品不属于合规的情形。

实务中，个人垫资报销，小额的还好，如果是大额的，将面临账户被监察的风险。那什么样的金额算大呢？一般建议每次不要超过1000元。

2、对外采购垫资的人员不宜太多

正常情况下，一个公司负责采购的人员就那么几个，如果大家都垫资报销，就有发票抵薪的嫌疑。税务局可能就会稽查公司这些藏匿在发票后边的工资或福利费、要求补缴个税。

3、垫资的费用应该及时报销

企业如果经常报销前期的费用，一是不利于内部管理，二是会计数据的失真，三是会让税局质疑费用的真实性，是不是找票报销的？

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