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财务获刑6年+罚款20万!严查劳务派遣,这些涉税风险要注意!
来源: | 作者:新启亚 | 发布时间: 206天前 | 549 次浏览 | 分享到:
家劳务公司被查,财务获刑6年+20万罚款!为啥劳务公司频频出事?劳务公司、接受劳务派遣的公司请自查是否在这些方面埋了雷!

多家劳务公司被查,财务获刑6年+20万罚款!为啥劳务公司频频出事?劳务公司、接受劳务派遣的公司请自查是否在这些方面埋了雷!




01劳务派遣公司被查

财务被判刑6年!


今年开始,部分地区的税务稽查力度明显加大,小编在税务局网站上看到,有上海数家劳务公司被稽查。


其中有一家公司财务竟然被判刑了6年+罚款20万!咱们一起来看下事件经过:


一、税务局如何注意到该公司的?


梧州市税务机关通过互联网大数据预警平台,对辖区企业开票和申报纳税情况实施风险分析,在此过程中发现广西F劳务公司增值税发票开票量陡增,在成立后的短短1年时间里,对外开具增值税发票开票金额累计达到8500多万元,但该企业登记员工人数却仅有4人


一家劳务服务企业,员工不多,业务量短期内暴增,并且增值税税负偏低,企业这些异常现象让检查人员决定对F劳务公司情况进行重点分析核查。


二、进一步稽查过程


检查人员从税收综合征管系统、发票抵扣系统中调阅了企业的申报信息,以及发票开具明细数据,发现了更大的问题:F劳务公司成立于2016年8月,但该公司从2017年开始,竟然分别为6家下游企业2015年施工的工程项目开具了劳务服务发票。


检查人员调取了涉案企业银行账户信息,发现F劳务公司开具发票后,账户收到M公司结算资金后的当天,即将该笔款项减少一定比例后,转入本地的一个名为冯某的私人账户上,随后冯某通过私人账户又将这笔钱汇回了M公司的对公账户,形成了资金回流。经查,这个神秘账户的开户人冯某为M公司员工。


三、最终认定违法事实


经过对下游广西、四川等地的28户受票企业逐一实施调查取证,确认F劳务公司和28户受票企业无真实业务往来,为企业开具的增值税发票皆为虚开发票。


梧州市长洲区人民法院以虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪,一审判处财务负责人余某有期徒刑六年,并处罚金20万元;以虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪,一审判决法定代表人周某有期徒刑四年十个月,并处罚金10万元


通过上面的案例,我们可以看到,财务负责人的刑罚比法定代表人的刑罚还要重。在此给大家提个醒:


劳务公司一直以来都是虚开的重灾区,也是税局每年稽查的重点之一。大家一定要提高警惕,自查到位,远离风险!


02

多地严查劳务派遣

正式文件已发


一、江苏省:正式发文动态监管


江苏省印发《规范劳务派遣用工专项工作方案》:明确对在日常监管中发现劳务派遣单位涉嫌虚开发票等违法线索,及时通报税务等部门。发挥“双随机一公开”的动态监管作用,加大对劳务派遣用工随机抽查频次,做到应查尽查,不留死角。


重点治理不具备法定资质条件的劳务派遣机构和用人单位自设的劳务派遣机构,严厉打击超法定用工比例和“三性” 岗位用工、拖欠和克扣劳动报酬、恶意规避参保义务、超时加班、“假外包、真派遣”等违法行为。



二、四川省:严查劳务派遣机构的违法行为


四川省人社厅在全省集中开展清理整顿人力资源市场秩序“雷霆”行动,严肃查处就业中介、劳务派遣等机构违法违规行为。


特别是对未经行政许可从事职业中介活动、劳务派遣业务的,依法取缔;对未履行信息审查义务,发布不真实、不合法招聘信息的,为无合法证照用人单位提供职业中介、劳务派遣服务的,违规组织学生实习实训的,责令整改;对以就业中介为名违规收取求职费、押金等费用的,或者违规收取人事关系及档案保管费的,责令限期退还费用。其中涉嫌犯罪的,还将移送公安机关依法追究刑事责任。


三、天津市:查处多家劳务公司



03

严查劳务发票!税局查什么?

企业该如何防范?


虽然劳务派遣很常见,但是会计们对灵活用工不是很了解,说到财税处理更是一脸懵。


下面用一篇漫画帮大家搞清楚劳务派遣,以及如何处理相关税务。



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