突发!7月大征期变了!附最全新版电子税局申报操作流程!
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作者:新启亚
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发布时间: 78天前
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登录新电子税局后,点击【我要办税】 -【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】- 【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报】功能菜单。
进入功能后,根据纳税人身份特征和历史涉税行为,系统自动匹配申报模式,分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报:
①纳税人只需确认分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补(退)所得税额。两项数据根据总机构同属期申报的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》带出,不可修改。其中当纳税人总机构为省内企业时无需选择“跨省总机构行政区划”,当纳税人总机构为省外企业时需选择“跨省总机构行政区划”。如下图:
②纳税人确认数据带出是否正确,如需进行申报表预览,可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。
补录式申报模式又分为按照税务机关确定的其他方法预缴、一键零申报、简易申报3种模式。
按照税务机关确定的其他方法预缴,纳税人只需填报“税务机关确定的本期应纳所得税额”、“季末从业人数”、“季末资产总额(万元)”即可。如下图:
注意:按照税务机关确定的其他方法预缴是指纳税人存在《企业所得税预缴方式(实际利润额以外)核定通知书》,且核定结果为按照税务机关确定的其他方法预缴。
纳税人符合一键零申报条件,系统会自动弹出提示“本申报模式只能申报营业收入、营业成本、利润总额均为0的企业,点击确定,继续本次申报;否则,点击取消。”
当纳税人点击“确定”时,后台自动匹配2张附表信息,纳税人只需填报“季末从业人数”、“季末资产总额(万元)”即可(当年一季度申报时还需填报“季初从业人数”和“季初资产总额”),其他数据项默认为0,不可修改。如下图:
当纳税人点击“取消”时,结束本规则,进入填表式申报。若纳税人符合简易申报条件,则系统初始化弹框提示:“您符合简易申报条件,是否确定简易申报?”;
点击“确定”按钮进入简易申报界面,数据由系统进行预填,由纳税人进行确认,可进行修改。如下图:
当纳税人点击“取消”时,结束本规则,进入填表式申报。
①纳税人按表单样式进行填写。如下图:
②若纳税人需填报其他表单,如《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》,则点击左侧报表列表进行切换。如下图
③若纳税人存在免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免或减免所得税额情形,可点击主表第7、8、13栏的“填写优惠事项”按钮,弹出对应界面进行勾选和填写。如下图: